湖南企業返稅退稅政策及條件,湖南如何辦理退稅

更新：2023-09-15 14:53:57 高考升學網

退稅是指因某種原因，稅務機關將已征稅款按規定程序，退給原納稅人。主要包括：(1)由于工作差錯而發生的多征。(2) 政策性退稅。因稅收政策變動。(3) 由于其他原因的退稅。退稅程序：納稅人向稅務機關提出退稅申請，稅務機關審批后，根據不同情況予以辦理。那么企業返稅退稅政策及條件是什么，小編為你整理了以下相關內容，僅供參考。

為全面貫徹落實黨中央、國務院關于進一步深化稅收征管改革的部署要求，深入落實考察湖南重要講話精神，大力實施“三高四新”戰略，推動湖南高質量發展，現提出如下實施方案。

一、工作目標

到2022年，在稅務執法規范性、稅費服務便捷性、稅務監管精準性上取得重要進展。到2023年，基本建成稅務執法、稅費服務和稅務監管三大新體系。到2025年，深化稅收征管改革取得顯著成效，稅收治理體系和治理能力現代化水平顯著提升。

二、主要任務

（一）全面推進稅收征管數字化升級和智能化改造

1.推進智慧稅務建設。按照湖南省“十四五”數字政府建設規劃，積極推進稅務部門與相關部門數據資源匯聚聯通，落實全國稅收業務制度改革方案，推動稅務執法、服務、監管制度創新和業務變革，2022年基本實現法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，2023年基本實現稅務機關信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”智能歸集，助力構建數據驅動的稅收治理新機制。

2.有序推進數據共享。根據《湖南省政務信息資源共享管理辦法》，健全完善政務信息資源共享協調機制，明確數據格式、共享方式、共享范圍和共享頻率，充分利用省政務數據共享交換平臺實現數據共享交換。統籌規劃省市縣三級財稅綜合信息平臺建設，實現對各層級、各部門財稅數據的智能歸集和規范共享，2021年底前完成已公告欠稅、股權轉讓、房屋登記、土地流轉、成品油零售等信息的歸集和共享，2023年底前完成拍賣變賣、破產企業、公民身份等信息的歸集和共享。探索依法加強社會第三方數據共享，依法拓展數據共享的范圍與內容。完善稅收大數據安全管理制度，加強網絡安全平臺的應用。

3.深化大數據和新技術應用。推進“三高四新”財源建設工程，強化稅收大數據在經濟運行研判和財源建設領域的深層次應用。探索運用稅收大數據推進和服務重點產業項目建設。探索構建“稅收數據和GDP相關性分析指標體系”“納稅主體活力指數和納稅主體發展指數”等宏觀經濟指標體系，并將核心指標納入湖南省高質量發展考核指標體系范圍。按照國家稅務總局試點工作部署，探索區塊鏈技術在房地產交易和不動產登記等方面的應用。

4.落實發票電子化改革任務。依托全國統一的電子發票服務平臺，24小時在線免費為納稅人提供電子發票申領、開具、交付、查驗等服務。加強電子發票使用宣傳推廣，提升全省電子發票的普及度和覆蓋面。2025年基本實現發票全領域、全環節、全要素電子化，著力降低制度性交易成本。

（二）進一步優化稅務執法方式

5.維護稅費征收秩序。嚴格稅收管理權限，落實減稅降費政策，依法依規征稅收費。引導支持市縣加強財源建設和稅源培育，提升財稅治理能力，按照法定權限規范省以下稅費優惠和財政獎補政策，避免無序競爭。堅持依法組織收入原則不動搖，不得違規向企業分解稅費收入任務，堅決防止落實稅費優惠政策不到位、征收“過頭稅費”及對稅收工作進行不合法不合規行政干預等行為，確保財稅收入質量穩步提升。

6.健全地方稅費法規政策。加快地方稅體系建設，完善地方稅費立法體制機制，按照立法權限，適時做好全省稅費政策措施立改廢釋工作。按照法定程序將社會保險費、非稅收入征收管理政策措施以及稅收保障法規規章等納入立法計劃，穩步推進相應立法或修法工作。

7.嚴格規范稅務執法行為。全面落實行政執法公示制度、執法全過程記錄制度和重大執法決定法制審核制度，嚴格規范公正文明執法。推廣應用稅務執法領域“首違不罰”清單，修訂湖南省稅務系統稅務行政處罰裁量權實施辦法及執行基準。

8.不斷提升稅務執法精確度。落實創新行政執法方式要求，推廣非強制性執法方式。運用稅收大數據，以“信用+風險”為基礎，對中高風險納稅人實施精確執法，避免人為干預。準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，做到依法處置、罰當其責。

9.推進稅務執法區域協同。落實簡化企業涉稅涉費事項跨省遷移程序的措施，以及全國通辦涉稅涉費事項清單，探索跨省稅收協調協作。探索建立長株潭城市群征管協調機制，推動實現稅費征管互助、稅務執法協同。

10.加強稅務執法內部控制和監督。強化稅務執法內控機制建設和監督平臺應用，定期開展稅費政策落實、風險應對、稅務執法等督察審計工作。強化內外部審計監督和重大稅務違法案件“一案雙查”，堅持查糾并舉、標本兼治。積極配合審計部門對稅務執法行為的監督。

（三）提供高效智能稅費服務

11.全面改進辦稅繳費方式。落實湖南省政務管理服務總體要求，深化“互聯網+政務服務”，擴大“全程網辦”事項范圍，大力推廣“非接觸式”辦稅繳費服務。積極推進電子化、要素化納稅申報模式。全面實現機關事業單位零余額賬戶直繳入庫。結合長沙市數字人民幣試點工作，2021年底前探索數字人民幣應用于稅費繳納和醫保、社保繳費。拓展第三方支付機構稅費繳納功能。推進非稅收入票據電子化。

12.大幅減輕辦稅繳費負擔。2021年底建成“湖南稅務服務平臺”，實現辦稅繳費最多登錄一次，逐步對接省政務服務一體化平臺。推進稅（費）種申報表綜合申報，整合財產和行為稅10稅種納稅申報表，2021年底前整合增值稅、消費稅及附加稅費申報表。加快企業出口退稅事項全環節辦理速度，對高信用級別企業進一步縮短辦理時間。推行稅務證明事項告知承諾制，落實容缺辦理事項配套制度，持續擴大涉稅資料由事前報送改為留存備查的范圍。

13.探索推進個性化智能化服務。提供稅費優惠政策發布解讀、辦稅繳費提醒、涉稅費風險“一鍵式體檢”等辦稅繳費特色服務，將相關優惠政策對接省政務服務一體化平臺相關欄目。落實先進制造業增值稅期末留抵退稅政策要求。2021年底前基本實現12366稅務咨詢熱線以分中心形式歸并到12345政務服務熱線。充分運用信息技術手段自動分析納稅人繳費人個性化需求，2022年實現依法運用大數據精準推送優惠政策信息，提供征納互動等線上智慧服務。持續優化線下辦稅繳費服務方式和內容，暢通人工現金收付通道，針對老年人、視障聽障殘疾人等群體提供溫情幫辦服務，針對復雜業務、特殊事項提供全程引導輔導服務。

14.強化納稅人繳費人合法權益保護。落實納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決總體要求，細化具體措施，及時妥善處理投訴、舉報、信訪事項，依法辦理稅務行政復議、應對稅務行政訴訟。加強納稅人繳費人個人信息保護，建立常態化管理、檢查工作機制，嚴厲打擊泄露和濫用納稅人繳費人個人信息行為。嚴格監督檢查，對稅務機關和稅務人員違反有關法律法規規定損害納稅人繳費人合法權益的，依法追究責任。

（四）精準有效實施稅務監管

15.大力推行以“信用+風險”為基礎的監管方式。貫徹落實《湖南省社會信用信息管理辦法》，在部門間共享納稅信用信息，建立納稅信用“紅黑名單”制度，依法依規將納稅信用信息嵌入財政獎補、項目申報、政府采購、招投標等各領域、各環節。全面推行實名制辦稅繳費，落實辦稅繳費信用評價制度，對辦稅繳費信用高的市場主體給予更多便利。完善稅收大數據和風險閉環管理機制，推廣動態“信用+風險”監管方式，健全以信用評價、監控預警、風險應對的新型稅收監管機制。

16.加強重點領域風險防控和監管。落實《湖南省加強和規范事中事后監管實施方案》，根據稅收風險特征和程度采取差異化監管措施，針對風險程度較高的重點行業、特殊地區和重點人群等，適當提高“雙隨機、一公開”的抽查比例。研究特定行業、特定運營模式、新業態的特點，有針對性制定稅收征管措施。企業開辦時，依法加強對公司法定代表人身份、資質等信息的實質化審核。建立個人股權變更查驗個人所得稅完稅憑證制度。

17.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。嚴厲打擊“假企業”“假出口”“假申報”等涉稅違法犯罪行為，依法從嚴查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，建立完善打擊涉稅違法犯罪真抓實干激勵措施，形成持續打擊虛開騙稅等涉稅違法行為的高壓態勢，并將重大稅收違法失信案件信息共享至全國信用信息平臺，實施聯合懲戒。

（五）深化拓展稅收共治格局

18.持續加強部門協作。建立完善稅費征收跨部門協作與信息交換工作機制。積極推進稅務、人民銀行、市場監管等跨部門協同監管、聯動執法。深化銀保監、稅務部門和銀行業金融機構合作，啟動拓展“銀稅互動”受惠面改革試點，加強“銀稅互動”數據安全和規范管理，創新銀稅合作新模式，助力解決小微企業融資難融資貴問題。

19.持續加強社會協同。發揮稅務系統雙重領導管理體制優勢，推動重大稅費改革、重點稅務工作納入地方黨委和政府統一安排。在行業稅收管理、發票電子化改革、打擊涉稅違法等方面加強社會化協同，推進協稅護稅機制實體化、常態化。加強對涉稅中介組織的執業監管和行業監管，引導其提供規范服務。打造具有稅務特色的普法陣地，開展形式多樣的稅法普及活動。拓展監督稅收工作的渠道，建立特邀監察員制度。

20.持續加強稅收司法保障。健全公安派駐稅務聯絡機制，推動稅務與公安經偵合署辦公，強化涉稅犯罪案件查辦工作力量。按照《湖南省行政執法與刑事司法銜接工作實施辦法》，規范順暢銜接涉稅領域行政執法和刑事司法。檢察機關發現負有稅務監管職責的行政機關不履行職責的，應依法提出檢察建議。強化對稅收領域審判實踐問題的研究，加強涉稅涉費案例指導工作，統一涉稅涉費案件裁判尺度，監督、支持稅務部門依法開展工作。

21.持續強化國際稅收合作。創新推出湖南自貿試驗區與國際接軌的稅收服務舉措，推廣標準版國際貿易“單一窗口”出口退稅申報功能。落實穩外資相關稅收政策，持續優化稅收營商環境。提升對外投資稅收服務質效，支持湖南優勢企業“抱團出海”。

22.建立覆蓋城鄉的居民社會保險費征收服務體系。構建政府統一組織、多方協作配合、集中征收或委托代收的城鄉居民社會保險費征收體系，統籌協調城鄉居民社會保險費征收工作，健全和完善工作協調保障機制。

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十、2021年黃石企業返稅退稅政策及條件,黃石如何辦理退稅

（六）切實強化稅務組織保障

23.提升資源配置效率。按照稅費統籌征管原則，合理劃分業務邊界，完善稅收崗責體系。用好用活現有稅務人力資源，配齊配強基層一線征管力量，加大人力資源向風險管理、稅費分析、大數據應用等領域傾斜力度。

24.提升干部能力素養。加大稅務領軍人才和各層次骨干人才培養力度。建立稅務干部跨系統橫向交流機制。

三、組織實施

（一）加強組織領導。各級各有關部門要切實履行職責，密切協調配合，確保各項任務落地見效。省直有關部門要根據職責分工抓好重點改革任務的推進和落實，壓實工作責任，形成工作合力。各級黨委和政府要在信息共享、部門協作、聯合執法、稅費共治、經費保障等方面給予有力支持，確保深化稅收征管改革取得重大進展，推動“三高四新”財源建設工程取得明顯成效。

（二）加強督查考核。將重點改革任務納入省委深改委年度督察任務清單，把改革任務落實情況作為年度改革績效考核重要依據。健全激勵和問責機制，對真抓實干、工作成效明顯的地方和部門，及時鼓勵；對落實不力、不作為、亂作為的，按照干部管理權限依法依規嚴肅問責。

（三）加強宣傳引導。建立統籌對外宣傳工作機制，圍繞重要時間節點和關鍵環節，利用宣傳媒介及時發布改革信息、解答改革難題、宣傳改革經驗，及時回應社會關切，正確引導社會預期，最大限度凝聚共識，為推進改革營造良好的社會環境和輿論氛圍。