暫借款管理辦法

《暫借款管理辦法》暫借款管理辦法

一章 總則

一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

二章 管理范圍

二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：

.差旅費借款；

.零星購物借款；

.其他臨時性借款。

三章 借款程序（差旅費和臨時性借款）：

.需借支差旅費時，應填寫《借款單》，注明預借金額；

.經各級主管審查、審核、批準，程序為

　a.一萬元以內：經辦人申請 部門經理審查確認 主管副總或總監

審核　　　　總經理批準。

b. 一萬元以上：經辦人申請 部門經理審查確認 主管副總或總監

審核　　　　董事長批準；

.到財務部領款；

.財務部以《借款單》為借款依據、報銷差旅費審核依據。
四條 零星購物借款程序：

.由采購部門作出書面采購計劃；

.經各級主管審查、審核、批準；

.到財務部領款；

.財務部以采購請款單為借款依據。
五條 一般零星購物借款限額為元，駕駛員、行政管理員可領取經核準的備

用金，核定標準由部門經理擬訂，報總經理批準。
六條 對個人臨時性借款：

.一般不予借給，特殊情況經批準可借，有借款尚未還清者不得繼借；

.借款人填寫《借款單》，

注明個人用途；

.經各級主管簽批；

.到財務部以《借款單》作為借款還款依據。
七條 個人借款一般不超過其一個月工資額，超過時須有公司擔保人。
八條 暫借款可使用現金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規定確定。對經常性

借款人員，經批準可辦理商務信用卡。
九條 暫借款還款、報銷期限：

.對出差人員，在返回公司天內報銷差旅費；

.對領用備用支票、匯票結算的采購，使用后天內報銷；

.對領用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；

.對個人借款，最長不超過個月還款。
十條 借款人應按規定期限及時報銷或還款。

四章監督和處罰

十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節輕重追究

責任。
十二條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發送報銷催辦單通知

當事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。

五章附則

十三條 本辦法由財務部解釋、修訂，經總經理批準頒行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　撰稿：白水泉 qq：